小亮是個孤兒， 家貧， 父母死後只留下一頭年跟三間茅草屋。 為了生計， 小亮給地主家放牛， 每天天剛亮就趕著牛群上下， 月亮升起時再把牛群趕回家。 地主婆為人苛刻， 經常找理由克扣小亮的工錢， 瘦了肥了都怪到小亮頭上。
這天小亮趕著牛群上山， 竟遇到了老虎， 牛群嚇得四處奔逃， 為了保護牛群， 小亮不顧心中害怕， 竟與老虎對峙， 眼看生死關頭， 背後突然沖出一頭老牛， 一雙犄角狠狠向老虎沖去。 小亮借機爬上了樹， 坐看一牛一虎打鬥。
老牛不是老虎對手， 卻悍勇無比， 儘管被老虎傷得血肉模糊，
老牛說：兒啊， 為娘以後沒辦法保護你了， 只盼你照顧好自己， 平平安安長大！也不枉為娘當年死後放棄投胎機會， 附身家中這頭老牛身上！
說完， 一雙牛眼流下了豆大的眼淚， 頭一歪， 氣絕身亡。 男孩得知真相， 大喊一聲娘， 瞬間淚如雨下。 事後， 男孩將老牛埋在父母墳旁， 年年祭拜。