黑錢是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、非法活動、走私、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得。
所謂把黑錢洗白, 是指把黑錢, 通過各種手段, 轉化成合法來源的收入所得。
所有人洗錢的目的, 都是為了說我要花這個錢, 或者我要允許別人知道我有這個錢。
洗黑錢其實就是一進一出, 手段極為繁多, 主要有這樣幾個共同點:
1、投資行為(也就是進錢)的部分需要有隱秘性。
也就是說不能讓人追查到你投資了多少錢, 因為只要查到這個, 你這筆錢本身就有問題, 後面怎麼洗都沒有用。
比如通過賭場洗錢, 你的投資都是現場用現金買籌碼, 或者通過保密的管道繳納給賭場的, 輕易不會查的到。
然後再和賭場配合, 你用這些籌碼大賭特賭, 最後把剩下的籌碼換成現金離場(也有的是乾脆全輸給賭場, 賭場再找其他理由把錢給你)。
這樣, 誰都不知道你投資了多少錢, 但是你可以說你帶走的錢都是你贏的。
2、要有收入。
不管是開飯店, 還是拍電影, 都是為了掩飾洗錢行為而做的面子, 但是這個面子是必須要有收入的, 具體收入多少就要看你想洗出來多少錢了。
3、大量現金支付。
所有洗錢行為都伴隨著無法追查的大量現金交易。
比如拍個電影, 你不可能拿著2個億的支票在片場蹲著就把電影拍完了, 要換成大量的現金進行小額支付。
比如你拍個電影, 號稱投資5個億, 其實在片場你給大家多少錢只有你自己知道, 最後只花了一個億, 票房3個億, 這3個億就是你的合法收入了。
其他的手段:比如開個飯店, 利用高額流水來做虛高的收入;比如做個皮包投資公司;比如從黑市高價買個古董然後偽裝成自己撿到的拍賣……凡是能帶來合法收入且符合上面共性的手段都可以用來洗黑錢。
我查了點資料, 又問了下業內人士, 把拍電影洗錢這個個案拿來做一下分析:
之前我們都在想用一個單獨電影產品來分析出洗錢的模型, 分析投入和產出和作假流程。
但電影拍攝製作公司都是需要一系列複雜的准入機制的。
也就是說, 這個模型不是說我有一筆黑錢, 我作為投資方來拍一個電影;而是你先要建立一個為你長期洗錢而服務的電影公司, 然後這個公司再去自己投資(洗老闆自己的錢), 或偶爾接受外部投資(洗老闆道上兄弟的錢)。
所以電影洗錢是這樣的:
先有一個公司, 而且這個公司還得去拍不少電影, 是貨真價實的電影公司不是皮包公司。
然後, 具體怎麼洗錢呢?就是在這個公司運營個過程中, 做高帳面收入(而不是做高利潤), 使得公司在製作電影的過程中,
具體到某一部電影, 比如我實際投資1千萬, 實際收入5千萬。 帳面上我就是投入八千萬, 收入一個億。 最後不管我這電影是賺了還是賠了, 總有大把的錢成為了公司合法的收入。
在細節上的處理是這樣的:
虛報成本方面, 上面都已經說的很清楚了, 實際支付的比你做賬的少即可, 這方面的財務作假很容易做的到。
而收入方面, 有無數的關聯企業和你一起做, 比如包你電影的場, 買你電影的票(而票款實際上是從左邊口袋進入右邊口袋), 甚至買你的DVD、請你的演員來開業等等等等。
總之, 這一切都是公司做賬的手段, 並不局限於某一部電影的專項投資中。
以臺灣為例, 我們都知道上個世紀臺灣電影市場其實一般的, 但是到處都是大手筆投入的電影項目, 有的賺有的賠。
如果去分析一下投資行為, 就會發現投資人腦殼一定壞掉了, 這麼多錢存銀行都賺的比這多, 但是人家不, 就要投電影, 說明在企業運作的時候, 不停地有不明來路的錢變成合法收入。
至於洗錢大佬們(比如臺灣黑道)為什麼選擇電影而不是其他的洗錢手段呢?
主要原因有:
電影可以在短時間內造成大量收入, 而且在投資的過程中, 很多成本無法監督審查。
大量的現金支付, 在道具造景勞務等方面, 就像字畫一樣屬於藝術品, 你說一個大型場景值多少錢就多少錢, 拍戲的時候彭的一聲全炸掉了, 查都沒法查,你還能多報一筆炸藥支出。
電影公司實際上還是藝人經紀公司,收入可以更加多樣性。比如我說這個藝人今年幫我走了32場穴,賺了10億新臺幣,公司抽成一半,你們有脾氣麼?
黑道大佬們都想裝作很有品位的高端人物,搞電影算是表面有品位的行業。而且他們賺錢為了什麼呢?美女啊!要洗錢當然要開電影公司啊。
本文經作者授權發佈,未經許可禁止轉載。
查都沒法查,你還能多報一筆炸藥支出。電影公司實際上還是藝人經紀公司,收入可以更加多樣性。比如我說這個藝人今年幫我走了32場穴,賺了10億新臺幣,公司抽成一半,你們有脾氣麼?
黑道大佬們都想裝作很有品位的高端人物,搞電影算是表面有品位的行業。而且他們賺錢為了什麼呢?美女啊!要洗錢當然要開電影公司啊。
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