中新經緯客戶端7月20日電 證監會官方微信“證監會發布”通報上半年查處信息披露違法違規案件情況:上半年, 證監會立案調查信息披露違法違規案件39件, 同比增長50%;辦結17件, 其中查實16件, 成案率94%。
上半年在辦信息披露違法違規案件主要表現為:一是虛構購銷業務、濫用會計準則實施財務造假。 二是利用違規擔保、資金占用等多種手段損害上市公司利益。 三是未依法履行重大事項等信息披露義務。 四是隨著污染防治攻堅戰的部署推進, 上市公司因環境違法信息披露不實的案件不斷增加, 上半年新增4起環保信息披露不實案件。
其主要特點為:一是財務造假手法隱蔽復雜。 二是涉案領域涉及公司債等業務。 三是多種違法行為交織。 四是不少案件違法手段惡劣, 情節特別嚴重, 涉嫌刑事犯罪。
今年上半年證監會對11家證券中介機構啟動調查, 同比增長22%, 涉及證券公司3家、會計師事務所5家、評估機構2家和律師事務所1家。 這些案件主要涉及相關機構在提供證券服務時未勤勉盡責, 表現為不遵守相關業務規則, 未保持應有的職業審慎, 盡調程序流于形式或存在重大缺陷等, 個別機構的從業人員甚至參與合謀造假。
下一步, 證監會將抓緊做好在辦信息披露違法案件的調查和處罰工作, 及時向社會公布處理結果。